Кто и почему за вами наблюдает?

Росфинмониторинг / Банк России – выстраивают систему по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма. Вырабатывают государственную политику и нормативно-правовое регулирование, координируют деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти. Участвуют в контроле за операциями клиентов банков на базе ежедневно поступающей информации.

Кредитные организации – исполняют требования государственных органов, регулирующих их деятельность. Проводят первичный контроль операций клиентов с целью недопустить легализацию доходов, полученных преступным путем.

Федеральная налоговая служба – участвуют в контроле с целью обеспечить налоговую дисциплину.

Почему банк может приостановить расходные операции

Закон 115-ФЗ обязывает банки проводить мониторинг операций по клиентам. Наиболее уязвимая категория - компании, состав операций которых имеет признаки сомнительного характера:

• объем налоговых платежей не соответствует среднеотраслевым уровням,
  
• высокая концентрация платежей в пользу физических лиц,
• высокая концентрация платежей в пользу индивидуальных предпринимателей,
• операции имеют признаки транзитных и характеризуются высокой оборачиваемостью без удержания остатков на счете,
• отсутствие по счету платежей, сопутствующих финансово-хозяйственной деятельности.

Клиентам, аффилированным с лицами, деятельность которых уже была признана сомнительной, уделяется особое внимание.

Какие операции считаются опасными?

1. Операции транзитного характера

Транзитные операции могут характеризоваться следующими признаками:

• зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в российских банках, с последующим их списанием,
• списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления,
  проводятся регулярно (как правило, ежедневно),
• проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев),
• деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета носят разноплановый характер (например, поступления идут за стройматериалы, а расходы за продукты питания),
• с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему РФ не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета.

2. Вывод капитала за пределы РФ

Проведение таких операций позволяет сделать вывод о том, что цель совершения операции - незаконный вывод денежных средств из Российской Федерации:

• завышение стоимости ввозимых на территорию РФ товаров,
• оплата фактически не оказанных услуг,
• предоставление клиентом резидентом нерезиденту денежных средств по договору займа, по которому нерезидентом не исполнены обязательства по их возврату,
• осуществление значительных объемов валютных операций с контрагентами, зарегистрированными в офшорных юрисдикциях,
• валютные операции, проводимые в пользу нерезидентов в порядке исполнения российскими кредитными организациями обязательств по предъявляемым к платежу векселям, первыми векселедержателями которых были российские юридические лица,
• операции, связанные с заменой денежных обязательств нерезидентов по внешнеторговым сделкам долговыми обязательствами, выраженными в ценных бумагах (векселя),
• продажа ценных бумаг (преимущественно еврооблигаций) компаниями с признаками подставных фирм,
• использование фиктивных таможенных, транспортных, коммерческих документов.

3. Операции по незаконному обналичиванию денежных средств

• использование услуг банка для осуществления операций по выводу денежных средств в наличной форме.
• операции по систематическому снятию юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями наличных денежных средств с использованием расчетных корпоративных (дебетовых) карт являются предметом отдельного внимания со стороны банков.
• продажа поступающей наличной выручки третьим лицам.
• участие в различных схемах по получению наличных денежных средств, в том числе при активном участии лиц, осуществляющих розничную торговлю товарами (в частности, продовольственными товарами, строительными материалами, автомобилями, легкими автотранспортными средствами) за наличный расчет, в том числе через торгово-сервисные предприятия.

Кого могут признать однодневками?

Банки и контрольные органы обращают внимание на следующие признаки фирм-однодневок:

• отсутствие признаков осуществления компанией хозяйственной деятельности (налоги, зарплата, аренда, канцтовары, связь, коммунальные платежи и т.д.),
• совмещение в одном лице функций учредителя, руководителя и главного бухгалтера компании (не применяется в отношении ИП),
• использование в качестве учредителей и (или) руководителей компании лиц пожилого возраста (старше 65-70 лет), лиц, не достигших 20-летнего возраста (учащиеся, военнослужащие срочной службы), лиц, фактически не способных исполнять возложенные на них функции в силу различных причин (например, осужденные и отбывающие наказание),
• учредитель и (или) руководитель компании одновременно является учредителем и (или) руководителем большого количества компаний,
• явное несоответствие оборотов по счетам компании суммам размеру ее активов,
• заключение компанией контрактов, не содержащих сведений о номенклатуре, ценах товаров, сроках поставок и иных существенных условий (в большинстве случаев - без НДС),
• компания зарегистрирована менее чем за 6 месяцев до совершения сделки,
• юридическое лицо имеет размер уставного капитала не более 40 000,00 руб. (не применяется в отношении ИП),
• в качестве адреса (места нахождения) указан адрес массовой регистрации либо организация зарегистрирована по адресу места жительства единоличного исполнительного органа/учредителя (не применяется в отношении ИП).

Общие рекомендации

• Обеспечивайте прозрачность не только собственного бизнеса, но и компаний группы и проводимых ими операций.
• Банк оценивает риск отмывания денежных средств/ финансирования терроризма с учётом всей имеющейся информации, в том числе, связанных (аффилированных) компаний и лиц, занимающих руководящие должности.
• Соблюдайте принцип «знай своего клиента (контрагента)».
• Уделяйте повышенное внимание оценке благонадежности ваших партнеров.
• Наличие существенных оборотов с компаниями, деятельность которых была признана сомнительной, вне зависимости от степени аффилированности друг с другом оказывает влияние на принятие банком решения.
• Необходимо присутствовать по адресу местонахождения.